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合同签订税率与开票税率不一致时,应该怎么处理?

01

问:请教老师,合同签订税率与开票税率不一致时,应该怎么处理?   (公司变更

答:实质重于形式,签订补充协议。

问:老师,请问这个补充协议应该注重哪几个要点?

答:税种、税率、发票类别、开票时间等,你们认为主合同需要变更的内容。


02

问:公司业务需要,购买燕窝,海参,有10万左右,计入业务招待费是否存在风险?

答:送客户吗?

问:是的,如果查账的话遇到这种票会有啥问题没?

答:计入业务招待费,在扣除限额范围内扣除,没什么问题。

合同签订税率与开票税率不一致时,应该怎么处理?


03

问:老师你好,个人提供劳务报酬3000元左右每月,是否免征增值税,还有没有其他附加税费,谢谢

答:个人提供劳务报酬不免增值税,按1%交增值税,需要交城建及教附地方教附。


04

问:普票发票联丢了,记账联让对方盖章写情况说明,可以正常适用吧

答:如果丢失的是增值税普通发票,可凭加盖销售方公章的证明及相应发票记账联复印件,作为记账凭证。

问:老师现在专票还有认证期一年的期限没有

答:没有期限了。


05

问:老师,你好,今天公司刚由小规模升为一般纳税人,当月生效,5号开的一张税率为1%的发票有没有什么影响?现在是不是还需要报税?

答:是11月已经生效了么?

问:是的,现在已经生效了,就是说从11月1号我们已经是一般纳税人了,5号开的1%的票是不是要作废重开呢?还需要申报10月的税呢?

答:如果是11月已经是一般纳税人,本月不可再开1%,需要作废重开。

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06

问:老师您好,咨询您个问题,我们8月份与对方签订了营销合同,支付了预付款,8月底营销活动已结束,我们10月份收到对方开进的发票并付款。这笔销售费用是在8月费要计提吗?

答:8月做预付款,没有收到发票以及相关的结算单可以不计提,在10月计入费用,冲销预付款。

问:这个销售活动是8月份发生的,按照权责发生制这是不是应该是8月费的销售费用?

答:是的,正常应该在8月份,及时处理,但没有手续一般导致滞后,zui迟不能跨年,尽量及时入账。


07

学员A:请问老师,三体系人员来我们公司产生的住宿,餐费,还有考察工地产生的过路费能计入差旅费吗?

答:可以的。

学员B:不是本公司的员工也能计入差旅费吗?体系认证的费用我们也产生过,他们来发生的费用能计入差旅费?

答:本公司员工因公司生产经营业务产生的差旅费,计入差旅费。体系认证的费用你们合同中约定差旅费由你们公司出,计入体系认证费。

学员B:他们来发生的所有费用都可以记入认证费是吗

答:合同中约定了就可以。

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